财务管理是企业运营的核心环节，对于食品行业而言，健全的财务管理制度不仅能保障企业合规经营，还能提升资源利用效率，促进可持续发展。为规范公司财务行为，明确管理职责，特制定本财务管理制度。
一、财务管理目标
公司财务管理以保障资金安全、优化资源配置、控制成本费用、提高经济效益为核心目标。通过科学的财务规划与监督，确保公司经营活动合规、高效，支持战略目标的实现。
二、财务组织架构
公司设立财务部，负责全面财务管理与会计核算工作。财务部设置财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责，实行岗位责任制。财务人员需具备相应专业资质，并定期接受培训。
三、资金管理
- 资金预算管理：公司实行年度、季度和月度资金预算制度，由财务部牵头编制，经管理层审批后执行。预算内容涵盖收入、支出、投资及融资等方面。
- 现金及银行存款管理：严格执行现金管理制度，控制现金库存限额；银行账户开立、变更及注销需经审批，并定期核对银行流水。
- 应收账款管理：建立客户信用评估体系，及时跟踪应收账款，降低坏账风险。
四、成本费用控制
- 成本核算：按食品生产流程进行成本归集与分配，准确计算产品成本，为定价与决策提供依据。
- 费用审批：所有费用支出需按授权审批流程执行，严格控制非必要开支，提倡节约文化。
五、财务报告与分析
- 财务报告：财务部按月、季、年编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，确保信息真实、准确、完整。
- 财务分析：定期进行财务比率分析、趋势分析和预算执行分析，为管理层提供决策支持。
六、内部控制与审计
- 内部控制：建立健全内部控制体系，包括授权审批、职责分离、资产保护等环节，防范财务风险。
- 内部审计：设立内部审计职能，定期对财务活动进行审计，及时发现并纠正问题，确保制度有效执行。
七、税务管理
遵守国家税收法律法规，按时申报并缴纳各项税款。财务部负责税务筹划，合理降低税负，避免税务风险。
八、附则
本制度自发布之日起实施，原有相关规定同时废止。财务部负责本制度的解释与修订，并根据公司发展需要及时更新。
本财务管理制度旨在为公司的稳健经营提供保障，所有员工应严格遵守执行，共同维护公司的财务健康与可持续发展。
